• 大阪オフィス
• 〒530-0012
  大阪市北区芝田1-4-8 北阪急ビル9F
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兵庫県

神戸市東灘区、灘区、中央区、北区、西区、兵庫区、長田区、須磨区

垂水区、尼崎市、西宮市、芦屋市、伊丹市、宝塚市、川西市、三田市、猪名川町、明石市、加古川市、高砂市、西脇市、三木市、小野市、加西市、加東市、姫路市、相生市、たつの市、赤穂市、豊岡市、養父市、洲本市、南あわじ市、淡路市等

京都府

京都市北区、上京区、左京区、中京区、東山区、山科区、下京区、南区

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奈良県

奈良市、明日香村、安堵町、斑鳩町、生駒市、宇陀市、王寺町

大淀町、橿原市、香芝市、葛城氏、上北山村、河合町、川上村、川西町、上牧町、黒滝村、広陵町、五條市、御所市、桜井市、三郷町、下市町、下北山村、曽爾村、高取町、田原本町、天川村、天理市、十津川村、野迫村、東吉野村、平群町、御杖村、三宅町、山添村、大和郡山市、大和高田市、吉野町

滋賀県

大津市、彦根市、長浜市、近江八幡市、草津市、守山市、栗東市

甲賀市、野洲市、湖南市、高島市、東近江市、米原市、日野町、竜王町、愛荘町、豊郷町、甲良町、多賀町、虎姫町、湖北町、高月町、木之本町、余呉町、西浅井町

和歌山県

和歌山市、有田川市、有田市、印南町、岩出市、海南市、かつらぎ町

上富田町、北山村、紀ノ川市、紀美野町、串本町、九度山町、高野町、古座川町、御坊市、白浜町、新宮市、すさみ町、太地町、田辺市、那智勝浦町、橋本市、日高川町、日高町、広川町、みなべ町、美浜町、湯浅町、由良町

令和5年税制改正により、令和6年から生前贈与の相続税の取り扱いが変更されました。
主な変更点は次の通りです。

⇒上記改正により、今後は相続時精算課税を選択する方が増加する見通しです。
相続時精算課税の詳細は相続時精算課税とはを参照してください。

当オフィスでは、従来、生前贈与のシミュレーションツールを提供しておりましたが、この度、令和6年以降の贈与に対応した生前贈与シミュレーションをご開発しましたので、生前贈与に取り組まれる方はご活用ください。

下記の入力フォームに必要項目を入力して、「生前贈与による節税額を試算する」ボタンをクリックしていただくと（１）生前贈与をしなかった場合の相続税の金額、（２）生前贈与をした場合の贈与税及び相続税の合計金額を算定することができます。暦年贈与と相続時精算課税制度のどちらが有利かまで計算することができます。
この（１）と（２）の差額が生前贈与による節税額となります。
なお、生前贈与の金額は110万円から50万円単位で計算し、最も節税効果の高い生前贈与を実施した場合の節税額を計算することができます。
また、当シミュレーションでは、相続人と贈与する相手を分けて入力できるので、色々なパターンで正確な節税額を計算することができます。

生前贈与の贈与税および相続税を計算する

• 当シミュレーションは相続税対策として生前贈与を実行するに当たり、お客様の理解の参考となるように一定の条件の下で生前贈与による節税額の参考値を示すものであります。よって、当該計算結果についての正確性は保証できませんので、計算結果についてのお問合せはお答えいたしかねます。
• 毎年同じ金額を贈与するという前提で計算しています。一人当たり贈与額は5,050万円を上限としています。
• 18歳以上の孫は相続時精算課税の対象となりますが、生前贈与加算の対象外のため当シミュレーションでは暦年贈与を前提としています。よって、相続時精算課税は子供のみを対象としています。
• 計算の簡便性のため、孫養子は考慮しておりません。
• 相続税の計算は次の条件で計算しています。

遺産総額の金額は、各種特例（小規模宅地の特例等）や非課税枠（死亡保険金、死亡退職金等）及び債務・葬儀費用等を控除した後の課税価格の金額です。配偶者控除以外の障害者控除、未成年者控除等の税額控除は考慮していません。

生前贈与の金額の算定の仕方については、こちらのコラムを参照してください。
◆節税効果の高い生前贈与の金額の算定の仕方

贈与税のシミュレーション及び相続税のシミュレーションを試算したい方はこちらをご利用ください。
◆贈与税のシミュレーション
◆相続税のシミュレーション

相続税に役立つ便利なシミュレーション

相続税申告・対策に役立つ便利なシミュレーション、診断ツールをご用意しています。是非ご利用ください。

• 相続税シミュレーション
• 贈与税シミュレーション
• 生前贈与シミュレーション
• 相続税対策 簡易診断
• 相続税申告報酬の見積り

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